探索三大发达国家的养老计划

一、美国：

　　养老责任由三方共同承担

　　美国的养老责任由政府、社会和个人等多方面共同承担。其资金来源主要是在职人员把工资所得的一部分作为“社会保障税”(社保税)上缴给政府，用于发放给已退休者、残疾人以及他们的家属，在职者退休之后便可以从社会保障制度中享有相应的福利。

　　在职人员退休后获得社会保障福利(社保福利)的多少视其工作时间长短、缴纳社保税数额以及退休年龄而定，但提前退休者的福利额将适当扣减。

二、英国：

　　职业年金是养老金重要支柱

　　目前，英国的养老保险制度由国家养老金计划、职业养老金计划和个人养老金计划等3个支柱构成。

　　国家养老金计划包括“国家基本

　　养老金计划”和“第二养

　　老金计划”，由政府提供，

　　并由政府承担兜底责任。

　　基本养老金已覆盖所有公

　　营和私营部门的雇

　　员。雇员和雇主共同

　　缴费，形成“国

　　民保险基金”。第二养老金主要目标人群是非常规就业者，如中低收入者、长期患病或身体残疾的从业人员。在基本养老金缴费年限相同的情况下，第二养老金根据不同收入标准支付不同的养老金。

　　由于基本养老金替代率较低，仅能保证员工退休后的基本生活需要，大部分人退休后的主要收入来源于职业养老金。职业养老金参与者占英国全部人口的45%左右，已经成为英国养老金体系中最重要的组成部分。

　　个人养老金计划包括私人养老金、养老储蓄和个人寿险等。

三、德国：

　　鼓励发展“补充养老保险”

　　德国的养老保险制度包括法定养老保险、企业养老保险和私人养老保险等3部分，后两者又被称为“补充养老保险”。

　　在德国，法定养老保险的覆盖面较广，既包括一般的养老金，也包括职业康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金等。

　　此外，德国还大力鼓励企业养老保险和私人养老保险。与法定养老保险不同的是，企业养老保险采取“直接支付原则”，即职工在工作期间积攒了多少企业养老保险，退休后他就能得到相应数额的养老金。目前，德国法定养老保险、企业养老保险和私人养老保险所支付养老金的比例大约分别为70%、20%和10%。