2018单位内部控制工作的经验做法及取得的成效【多篇】(三)

（财会〔2015〕24号），进一步提高对行政事业单位内控规范的认识，促进各级行政事业单位全面启动内部控制建设工作，自治区财政厅于6月1日下午举办《行政事业单位内部控制规范（试行）》远程视频培训班。各县市财政、审计部门及行政事业单位相关负责人和业务骨干，共计668人参加了培训。 同年6月州及各县市也相继进行了此类培训。

4、探索创新，总结完善。《内控规范》是一项重大的管理制度创新，需要各单位结合实际，不断进行探索实施，不断进行总结完善。内部控制领导小组的日常检查指导，是督促各单位对业务风险的评估、内控制度的拟订、内控效果的评价等各环节工作的重要手段。选择两到三个有代表性的单位先行先试，总结经验、剖析问题，不断深化完善内控制度建设，使内控机制真正发挥作用，起到实效一定成效。州直部分单位、各县市已经动了起来，动起来就好。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。需要单位及各部门共同配合，齐抓共管，也需要各单位持之以恒，常抓不懈。，昌吉州采用调研、座谈、信息交流等多种方式，跟踪内控规范实施动态，帮助解决内控规范执行中遇到的具体问题，及时总结内控工作经验、典型案例，提供各单位學習借鉴。

5、全面推进：5月，昌吉州印发了《关于进一步规范《内部控制》加强廉政风险防控机制建设的指导意见》（昌州财会〔2016〕19号），对全州内部控制规范工作进行全面动员部署和指导，制定了单位《内部控制规范体系建设审计指标考核标准》（供单位参考）。要求各单位（部门）、县市，通过全面推进行政事业单位内部控制工作，建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、完善信息化建设、定期开展内控自我评价。对各单位分散的经济业务管理进行有效整合，对风险防范由事后查漏转变到“事前防范、事中监督、事后追责”，改变以往凭经验、人为因素工作的状况，将制衡机制嵌入到内部管理制度之中，使单位各项经济业务开展做到管理制度化、岗位流程化、流程透明化，为提高行政事业单位管理水和防范风险能力建立长效保障机制。

三、推进行政事业单位内部控制工作中存在问题及原因分析

1、存在问题：

一是单位内部控制意识不强。有的单位不了解内部控制的含义，也不知道内部控制制度具体包括哪些内容。单位也不开展内部控制制度方面的全员业务培训。内部控制有效实施情况也没有纳入单位内部相关部门及分管领导的考评体系。有的单位没有建立内部监督机制，