2018单位内部控制工作的经验做法及取得的成效【多篇】(五)

制工作的需要。管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求，有的单位从事财会人员无证上岗。

四是外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够。目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。

四、推进内部控制下一步工作思路

按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会[2016]11号）要求，加大推进单位内部控制的指导、检查和监督力度。

（一）建立联合推进的工作机制

财政局、审计局应对本辖区《内控规范》的贯彻实施工作负责，统筹部署，联合推进，扎实做好宣传、培训、指导等工作。组织各行政事业单位及各预算主管部门负责人参加座谈、观摩、交流等形式，扎实做好本单位、本部门的《内控规范》的各项工作。

（二）有序推进内控建设

单位、部门要按照《内控规范》的要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。

（三）构建考核验收体系

按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。